Qué son los planes individuales de ahorro sistemático
Los planes individuales de ahorro sistemáticos, o PIAS, es un vehículo de ahorro a largo plazo que se instrumenta en un seguro de vida. Permiten al asegurado conformar de forma segura y sencilla un ahorro para la jubilación, con importantes ventajas fiscales en el momento de recuperarlo.
Al igual que en el caso de los planes de pensiones y otros productos de ahorro, las aportaciones al PIAS pueden tener carácter periódico o extraordinario. La aportación anual máxima es de 8.000 euros y el máximo total que se puede aportar en este vehículo es de 240.000 euros.
El ahorro acumulado en el PIAS puede ser reembolsado en cualquier momento, no estando sujeto a supuestos excepcionales como en el caso de los planes de pensiones. Si además han pasado al menos cinco años desde la primera aportación, los rendimientos generados hasta entonces quedan totalmente exentos de tributación siempre que se constituya una renta vitalicia.
El PIAS se tributará en IRPF por la renta percibida, que tendrá la consideración de rendimientos del capital mobiliario, pero con una peculiaridad que le otorga su condición de renta vitalicia: en función de la edad del perceptor, se aplicará una reducción que puede llegar al 92% en caso de personas de 70 o más años. Por tanto, solo tributarían por un 8% de la renta.
Diferencias respecto a los planes de pensiones
Únicamente se puede contratar un PIAS a diferencia de los planes de pensiones, que podrán ser tantos como queramos, si pretendemos beneficiarnos de la fiscalidad reducida de este tipo de productos.
A favor de este vehículo de ahorro nos encontramos que los PIAS pueden rescatarse en el momento que el cliente quiera. mientras que los rescates de los planes de pensiones están sujetos a los supuestos establecidos por la Ley. Como diferencia fundamental tenemos que los Planes de pensiones reducen la base imponible de IRPF, los PIAS no. Recordemos que la fiscalidad favorable de los planes de pensiones es el mayor atractivo que goza este vehículo de ahorro.
Ventajas e inconvenientes de los planes individuales de ahorro sistemático
Las ventajas de estos PIAS radican fundamentalmente en:
- Fiscalidad ventajosa frente a otros productos de ahorro o inversión.
- La opción de elegir entre una renta vitalicia o una renta temporal.
- Es un producto con excelente liquidez.
- Sirven para generar ahorro de cara a la jubilación, siendo una alternativa eficaz a los planes de pensiones.
Dentro de los principales inconvenientes de los PIAS podemos enumerar:
- Las ventajas fiscales enumeradas anteriormente únicamente se consiguen si se mantiene el producto durante al menos 10 años.
- Las aportaciones no tienen ventaja fiscal alguna, únicamente las rentas generadas.
- Imposibilidad de diversificar puesto que únicamente se puede contratar uno por individuo.
- Para que la renta sea atractiva se requiere acumular un capital importante.
- La oferta de PIAS en nuestro país se limita a una línea bastante conservadora, normalmente segmentada en renta fija fundamentalmente.
Los PIAS se tratan por tanto de una alternativa a los planes de pensiones a tener en cuenta para todos aquellos que se acerquen a la edad de jubilación dado que la obtención de la renta vitalicia es un sistema de complemento ideal en la época de retiro laboral.