Todo sobre el impuesto vehicular en Colombia: cómo calcularlo y cuándo pagarlo
El impuesto vehicular en Colombia es aquella suma que recauda los departamentos y el Distrito Capital del país, el cual grava la propiedad o posesión de unidades automotores. Es un pago obligatorio y lo deben realizar aquellos propietarios de unidades de autos particulares y motocicletas.
El hecho generador del impuesto es la propiedad o posesión de los vehículos gravados, explica Edwin Torres, profesor de la Facultad de Ciencias Económicas de la Universidad de Antioquia. Es un impuesto local y, en su mayoría, es utilizado para financiar obras de infraestructura de cada departamento, agrega Isidro Hernández, profesor de la Facultad de Economía de la Universidad Externado de Colombia. “Su pago varía según el modelo, la marca y el cilindrale, pero no el departamento donde se pague”, afirma este último experto.
Cómo calcular el impuesto vehicular en Colombia
La base gravable de este impuesto está constituida por el valor comercial de los vehículos gravados, establecido anualmente mediante resolución expedida en el mes de noviembre del año inmediatamente anterior al gravable, por el Gobierno Nacional, comenta Torres. Por lo tanto, para conocer las tarifas exactas y vigentes para el año en curso, es recomendable consultar las resoluciones más recientes publicadas en el Diario Oficial.
Aspectos clave del impuesto vehicular en Colombia
En primer lugar, es necesario señalar que los vehículos gravados son todos los particulares y las motos de más de 125 c.c (centímetros cúbicos, que es una medida de la capacidad del motor de una motocicleta).
El pagó del impuesto depende del valor comercial establecido por el Gobierno Nacional y actualizado anualmente, que según el Decreto 2228 de 2023 se estimaron para los siguientes valores absolutos:
- a) Hasta $54.057.000 pagan un 1,5%
- b) Más de $54.057.000 y hasta $121.625.000 pagan un 2,5%
- c) Más de $121.625.000 pagan un 3,5%
Para las motos, es el 1%. En el caso de los vehículos eléctricos, las tarifas aplicables no podrán superar en ningún caso, el uno por ciento (1%) del valor comercial del vehículo. Mientras que para los vehículos dedicados a gas combustible, las tarifas de impuestos sobre los vehículos aplicables no podrán superar en ningún caso, el uno por ciento (1%) del valor comercial del vehículo.
¿El impuesto vehicular varía por departamento?
No, el impuesto está reglado por Leyes y Decretos Nacionales en términos de base gravable y tarifa. Sin embargo, el valor pagado por el contribuyente puede cambiar dependiendo de los beneficios que otorgue el departamento, detalla Torres, de la Universidad de Antioquia.
Están gravados con el impuesto los vehículos automotores nuevos, usados y los que se internen temporalmente al territorio nacional, salvo los siguientes:
- a) Las bicicletas, motonetas, y motocicletas con motor hasta de 125 c.c. de cilindrada.
- b) Los tractores para trabajo agrícola, trilladoras y demás maquinaria agrícola.
- c) Los tractores sobre oruga, cargadores, mototrillas, compactadoras, motoniveladoras y maquinaria similar de construcción de vías públicas.
- d) Vehículos y maquinaria de uso industrial que por sus características no estén destinados a transitar por las vías de uso público o privadas abiertas al público.
- e) Los vehículos de transporte público de pasajeros y de carga.
Sanciones por no pagar el impuesto vehicular en Colombia
Sí. Los expertos consultados afirman que la falta absoluta de declaración acarreará una sanción que dependerá del tributo respecto del cual no se presentó la declaración.
Las sanciones por no declarar o pagar el impuesto vehicular pueden variar ligeramente dependiendo de la legislación de cada departamento. Por esta razón, es recomendable consultar las normas locales para obtener información precisa sobre las sanciones aplicables. En algunos casos, la omisión se refiera a la declaración del impuesto sobre vehículos automotores y su sanción por no declarar será equivalente al 200% del valor del impuesto a pagar por el contribuyente en el periodo no declarado.
El impuesto sobre vehículos automotores se pagará dentro de los plazos establecidos anualmente por la Asamblea Departamental mediante ordenanza. “Quien no pague el impuesto dentro del plazo establecido, deberá cancelar además del impuesto, el valor de la respectiva sanción y de los intereses de mora”, señala Torres.
¿Cómo realizar el pago del impuesto vehicular en Colombia?
Existen tres canales pagar realizar el pago.
- A través de la Oficinal Virtual de Hacienda de cada departamento.
- En una entidad bancaria, tanto en sus oficinas como en su sitio web.
- En cajeros automáticos.